Algemene resultaten
Het beschikbaar budgettair resultaat bestaat uit het budgettaire resultaat van het boekjaar (V), het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar (VI) en de eventueel onbeschikbare gelden (VIII). De eerste parameter, het budgettaire resultaat van het boekjaar, is het resultaat van de saldi van het exploitatiebudget (I), het investeringsbudget (II) en het financieringsbudget (IV).
Het budgettaire resultaat van het boekjaar (V) is de graadmeter om te vergelijken of de rekening aansluit bij het eindbudget, en dat over alle deelbudgetten heen. In de financiële schema’s leest u dat het budgettaire resultaat van het boekjaar 101.071 euro bedraagt.
Het exploitatiebudget sloot af met een positief saldo van 339.450 euro. De kredieten op het investeringsbudget werden minder gerealiseerd dan verwacht en worden overgedragen naar 2024. Een detail van de investeringen en de overdrachten vindt u in de toelichting. Het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar dat rekening houdt met de opgebouwde reserve bedraagt -16.014 euro.
De autofinancieringsmarge bedraagt 91.057. Dit betekent dat er voldoende financieel draagvlak was om de aflossingen van de schulden te dragen. Er wordt tevens een gecorrigeerde autofinancieringsmarge berekend met als doel na te gaan of het bestuur wel snel genoeg zijn leningen terugbetaald. Het terugbetalingsritme van de leningen van het Autonoom Gemeentebedrijf is verbonden met het afschrijvingsritme. Gezien de vele investeringen in onroerende goederen en de lange afschrijvingstermijn (33 jaar) zijn de werkelijke aflossingen lager dan de gecorrigeerde aflossingen. Hierdoor is de gecorrigeerde autofinancieringsmarge lager dan de reële autofinancieringsmarge met een bedrag van -38.539 euro.. Het AG Nazareth leent echter alleen maar van de Gemeente Nazareth waardoor we dit niet hoeven te beschouwen als een risico.
Exploitatiebudget
Het exploitatiebudget is het werkingsbudget van het gemeentebedrijf. Alle gewone en recurrente uitgaven en ontvangsten komen op de exploitatie. De uitgaven zijn voor 74% gerealiseerd, de ontvangsten voor 73%.
Exploitatiebudget – Operationele uitgaven
Goederen en diensten
Het budget op de Goederen en diensten is voor 72% gerealiseerd. Er is een verschil van 162.000 euro tussen het budget en de rekening. Er is een groot verschil op de budgetposten gas en elektriciteit. Deze werden te hoog ingeschat. In de toelichting vindt u een overzicht van de voornaamste verschillen tussen budget en rekening.
Andere operationele uitgaven
Uitgaven die hieronder vallen zijn de verschillende belastingen ten laste van het AG, zoals de onroerende voorheffing, de roerende voorheffing en de provinciebelasting. Er is 18.090 euro gebruikt t.o.v. 9.000 euro budget. Een aantal aanslagbiljetten voor onroerende voorheffing van vorige jaren werden aangerekend.
Financiële uitgaven
Zeer kleine uitgaven met betrekking tot bankkosten. Nihil in 2023.
Exploitatiebudget – Operationele ontvangsten
Ontvangsten uit de werking
De in het eindbudget geraamde ontvangsten uit de werking bedroeg 294.585 euro, de rekening sluit af met een omzet van 299.762 euro. De omzet ligt in lijn met het budget.
Prijssubsidies
Het AG Nazareth wordt in gewone tijden gefinancierd met enerzijds omzet uit de verhuur van haar zalen, concessies en activiteiten; anderzijds door de aan de omzet gekoppelde prijssubsidie. De prijssubsidiefactor bedroeg 4,22; dit heeft een prijssubsidie van 450.138 euro tot gevolg. Het bedrag is lager dan ingeschat omdat de verhuur van de sportinfrastructuur lager lag.
Werkingssubsidies
De onder voorbehoud door de gemeente Nazareth toegekende werkingssubsidie van 80.000 euro werd niet opgevraagd.
Andere operationele ontvangsten
In totaal 17.367 euro voor de terugbetaling van nutsvoorzieningen en de opbrengst van zonnepanelen.
Investeringsbudget
Uitgaven
Een overzicht van de gerealiseerde uitgaven van de investeringsprojecten vindt u in de toelichting van de financiële nota, rubriek ‘Detail investeringen & overdrachten’. In dat overzicht ziet u per investeringsproject de gerealiseerde uitgaven op het transactiekrediet van 2023. Van de geraamde investeringsbudgetten werd 40% aangerekend. De niet-gebruikte investeringskredieten van 2023 van lopende projecten werden overgedragen naar 2024. Deze overdracht naar 2024 werd goedgekeurd door de Raad van Bestuur van februari 2023 en vindt u terug in de toelichting.
Ontvangsten
Er werd enerzijds een investeringssubsidie van 138.177,52 euro ontvangen voor de infrastructuurwerken aan de sporthal in het kader van het project Sport na school' en anderzijds 10.014 euro voor de aanleg van een trage weg op de Sterrenbossite.
Liquiditeitenbudget
Uitgaven
Aflossing financiële schulden
In deze rubriek vinden we de kapitaalsaflossingen terug (248.393 euro) van de renteloze leningen die het AG terugbetaalt aan de Gemeente Nazareth. Een detail van de aflossingen vindt u verderop terug in de toelichting bij de jaarrekening. De aflossing is lager dan voorzien omdat er een grote inhaalbeweging was op de verrekeningen van de ontvangen investeringssubsidie. De subsidie is nu pas ontvangen terwijl de onderliggende activa al enkele jaren in afschrijving waren. Dit leidt tot een inhaalbeweging van de verrekeningen en heeft een invloed op de aflossingen.
Ontvangsten
Op te nemen leningen en leasings
Het investeringssaldo van het AG wordt gefinancierd met de opname van een renteloze lening die ter beschikking wordt gesteld door de Gemeente Nazareth. Gezien het investeringssaldo lager is dan gebudgetteerd, is ook de op te nemen lening lager. Meer info vindt u in het overzicht van de schulden op lange termijn. De opgenomen lening in 2023 bedraagt 127.294 euro. Er is evenwel een lichte overfinanciering van 10.014 euro. De op te nemen lening is in principe gelijk aan het investeringssaldo. Door een late boeking op de investeringsontvangsten is het investeringssaldo nog gewijzigd maar werd het leningsbedrag, ten onrechte, niet verminderd. In 2024 wordt wellicht de overfinanciering vervroegd terugbetaald.